净流动资金：管理公式

净流动资金公司计算为 流动资产和负债的差额。 通常情况下，流动资金往往等于流动资产。 同样，尽管事实上会计师经常以纯营运资金来确定流动资金， 流动资产和俄罗斯资产负债表的整体与现有资产的概念相符。

他们还运营经营活动提供的流动资金的概念。 这种经济类别也称为从经营收到的资金流动，与非现金成本和净利润的数额有关。

当期和净流动资产和负债

流动资产包括在相对较短的时间内可以转换成货币的资产。 流动负债包括在不久的将来必须偿还的义务。 在俄罗斯的会计准则中，可以解释这样的负债和资产的划分。 假设短期和长期价值被界定为一年的时间间隔。 但是，为了制定，规划和分析财务政策，组织往往采用自己的时间标准。 一切都取决于其工作方向，产品的盈利能力及其在市场上的地位。

需要快速更新资金（如零售）的公司的数据标准不太重要。 而恰恰相反的是，对于造船业较慢的组织来说，这些指标更为重要。 公司的一个非常重要的问题是协调短期资产和 短期债务 收据 。

净营运资金补充的内部来源是留存收益和其他累计，递延或非货币性成本，如拖欠会费，折旧和销售固定资产。 补充流动资金的外部来源包括商业和银行短期借款，证券发行等贷款，资金不在固定资产投资。

净流动资金：管理公式

公司经济政策的重要任务是管理净营运资金。 其原因在于净流动资金 - 这不完全准确，但仍然是企业流动性的特征，履行义务的能力，保证不容许破产。 如果当前的短期负债超过资产，我们可以说公司的破产风险大大增加。

此外，大量净营运资金可以说未付应收账款或流动性不足的股票 （当前流动性 等于流动资产和负债的比例）的重大积累。 这个因素是净营运资金不能成为企业稳定性的准确特征的原因。
另外，作为流动资产重要组成部分的股票也可以使用不同的方法进行估值，因此流动资金的数量可能会有很大差异。 有一些规律性表明，流动资金的增加意味着改善股东的财富，减少 固定资本 或提高长期债务。

因此，净营运资金的管理应该解决在盈利能力和流动性之间找到最佳平衡的问题。 一般来说，流动资产流动性较好，但利润率较低，与固定资产不同。