营运资金

营运资本不同的小生命，并且立即在生产成本认可的价格标签（原材料采购，产品用于销售，配件，半成品）。 作为这一概念的定义是价值方面的各种 劳动对象 在生产过程-移动一次。 然而，他们的钱都是好价值转移到产品出厂，也就是创造它的成本。

营运资本 - 这是相同的流动资产，该组织利用来进行自己的生产活动。 他们是由一个功能区分 - 他们是由企业一段正常的生产周期的完全消耗。 所有的营运资金包括：

- 存货（原材料，半成品，材料，电力，燃料，零件，部件，未完成的生产成本;未来周期的费用;成品销售的产品）。

- 应收账款，其任期超过12个月;

- 现金在银行账户及在手;

- 短期金融投资;

- 其他流动资产。

有流动资金的明确分类：

1.周转基金行业，包括：

- 工业用品（基本和原材料，燃料，外购半成品，低价值和寿命短的部件，辅助物质）;

- 待摊费用;

- 资产都在生产（半成品自己的问题）。

2. 治疗基金，由以下组成：

- 存放在仓库里卖不出去的商品;

- 运输，但未付的产品;

- 货物用于转售。

- 以现金和证券账户的现金。

管理控制的主要目的是确定最佳尺寸和这些资金的明确结构。 他们还应考虑自己的资金来源。 营运资本分为：

- 永久 - 流动资产的一部分，这无形中不会在生产过程中发生变化的需要; 流动资产的最小尺寸是正常的生产活动实施的先决条件。

-可变资本-额外的 流动资产 为落实各项应急作战的需要。

净营运资本 - 一个非常重要的因素，这是在执行公司的财务分析中使用。 他描绘的是从所有责任自由资本的数额。 他还有另一个名字 - 营运资金。 既要稳定地维持该组织的财务稳定性。 如果目前的资产价值超过 流动负债， 这意味着该公司可以轻松偿还这些债务，并有储备，扩大其业务。

自有流动资金表明当前的哪部分资产，该公司正在资助自己的手段。 他的存在和价值 - 该组织的财务稳定的最重要的特征之一。 流动资产的总和扣除短期负债的总和：权益金额如下成立。 这样做的缺点导致显著减少资本和资产的可变部分不断增加。 这种情况表明该组织及其不稳定位置的不断增长的财政依赖。 此指示灯的状态反映在 流动比率， 其表征流动资产的债务资本的值的比值。